税務とブラジルの税制改革
電子インボイス、SPED、ブラジルの税制改革対応を、一つのシステムで。
AIエージェントのVitóriaが、ブラジルの税制改革に対応したIBSとCBSの項目を含めて、注文ごとのインボイスを準備します。オーダーメイドのコンパウンディング製剤にはNFS-e、既製品にはNF-eまたはNFC-e。SPEDファイルは、インボイスと在庫から作成されます。
説明用の例です。
税務のエージェント
インボイスを準備するのはVitória。請求処理を行うのはスタッフです。
Vitória Lemosは、品目とロット、そして会計士が製品ごとに設定した課税区分で計算した税額を入れて、注文ごとのインボイスを作成します。課税区分のない製品は請求処理の前に指摘し、各インボイスのXMLを保存して、月末にはSPEDファイルを準備します。
注文ごとに、ブラジルの税制改革に対応したIBSとCBSの項目を含むNF-e、NFC-e、NFS-eを準備
薬局の課税制度に応じて、インボイスと在庫からSPEDファイルを作成
記帳を分類し、店舗ごとの管理会計用DRE（損益計算書）と試算表を含む月次決算を準備
セントロ店の注文4821を請求処理して。
注文4821のNFS-eができました。オーダーメイドのコンパウンディング製剤3件で、会計士が設定した課税区分を適用し、IBSとCBSの項目も入力済みです。請求処理を確定していただければ、インボイスを送信します。
説明用の例です。
電子インボイス
インボイスはすべて注文から。再入力は不要です。
コンパウンディング製剤：NFS-e
オーダーメイドのコンパウンディング製剤はサービス扱いのため、店舗所在地の自治体のISSを適用してNFS-eで発行します。相談室のサービスも同様です。
既製品：NF-eまたはNFC-e
既製品は、ICMSを計算したうえでNF-eまたはNFC-eで発行します。両方を含む注文では、それぞれに別のインボイスを発行します。
仕入インボイスはXMLから
仕入先のインボイスのXMLから、在庫のロット別入荷が自動で入力されます。確認と記帳はスタッフが行います。
取消と訂正
取消と訂正状は、理由、日付、実施者とともに記録されます。
ブラジルの税制改革
ブラジルの税制改革に準拠しています。
VUpharmaは、2026年から2033年にかけてPIS、Cofins、ICMS、ISSがCBSとIBSに置き換わる流れに対応します。レイアウトやルールの変更は、アップデートとしてシステムに反映されます。
2026
テスト期間
インボイスに、現行の税と並んでCBSとIBSが記載されるようになります。情報提供のみで、追加の納税はありません。
2027
CBSの導入
CBSがPISとCofinsに置き換わります。
2029〜2032
IBSへの移行
ICMSとISSは年ごとに縮小し、IBSが拡大していきます。
2033
新制度へ完全移行
ICMSとISSは廃止され、消費にはCBSとIBSが課税されます。
コンパウンディング医薬品
LC 214/2025が定める、コンパウンディング薬局が製造する医薬品へのCBSとIBSの60%軽減は、会計士の設定に従って、各製品の課税区分に反映されます。
新旧の制度を並行して
移行期間中は、各年の法律の定めに従い、インボイスごとに現行の税と新しい税の両方を計算します。
製品ごとの課税区分
NCM、CST、IBSとCBSの課税区分は、各製品の登録情報に保存されます。不足している項目は、請求処理の前にVitóriaが指摘します。
SPEDと会計士
SPEDファイルは、インボイスと在庫から作成されます。
月末には、Vitóriaが薬局の課税制度に応じて、発行・受領したインボイスとロット単位の在庫からSPEDファイルを作成します。税額計算を確認して送信するのは会計士です。
EFD ICMS/IPI（SPED Fiscal）：課税制度と州で求められる場合
EFD-Contribuições：Simples Nacional以外の薬局向け
ロット別在庫から作成するBloco H（棚卸）
発行・受領したインボイスのXML（月別・店舗別）
Sintegra（まだ義務付けている州向け）
Simples Nacional、Lucro Presumido、またはLucro Real
人が担うこと
準備するのはVitória。請求処理と税額計算を行うのは人です。
01
注文の請求処理
インボイスは、スタッフの誰かが注文の請求処理を確定したときにだけ発行されます。
02
課税区分の設定
各製品の課税区分は、会計士と一緒に決めます。Vitóriaはそれを適用し、不足している項目を指摘します。
03
確認と送信
会計士が税額計算を確認し、Vitóriaが準備したファイルでSPEDを送信します。
税務に関するご質問。
IBSとCBSを記載したインボイスをご覧ください。
デモでは、注文の請求処理、税制改革の項目を含むインボイス、SPEDファイルをご覧いただけます。薬局のデータ移行は、当社が無償で行います。